Der Schattenfinanzindex (Financial Secrecy Index, FSI) des Tax Justice Networks bewertet, wie stark Schattenwirtschaft in 82 Ländern ermöglicht wird.
Der Index bewertet, wie wohlhabende Privatpersonen und Kriminelle mithilfe der Rechts- und Finanzsysteme des Landes Geld verstecken und waschen können. Zu den Ranking-Kriterien gehörten der automatische Informationsaustausch und die Registrierung des wirtschaftlichen Eigentums. Laut TJN werden weltweit schätzungsweise 21 bis 32 Billionen US-Dollar an unversteuertem oder minimal besteuertem privatem Finanzvermögen in Steueroasen gehalten.
Ermittlung der Werte Der Schattenfinanzindex ermittelt, wie groß der Anteil eines Gebiets bzw. Landes an der Schattenfinanzwirtschaft ist. Die beiden Werte sind: Geheimhaltungswert Anteil des Gebietes bzw. Landes am globalen Markt für grenzüberschreitende Finanzdienstleistung, d. h. globale Gewichtung
Die Datenbasis sind Gesetze, Regulierungen und internationale Abkommen.
Mithilfe der quantitativen Daten werden die Resultate des Geheimhaltungswerts gewichtet. Damit drückt der nach Ansicht des TJN Schattenfinanzindex die Größe des Schadens aus, „der durch Regulierungslücken oder Geheimhaltungspraktiken in einem bestimmten Land/Gebiet entsteht“.
Index-Entwicklung Rang2020 2018 2015 2012 1 2 3 4 5 6 7 8 9 (Dubai) 10 (Dubai) 11 12 13 14 15 16 17 18 (Labuan) (Dubai) 19 20 21 22 23 24 25 26 27 (Labuan) 28 29 30 31 (Labuan) 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 …… … … … Eine Änderung des Indexplatzes lässt nicht direkt auf eine Verbesserung oder Verschlechterung im jeweiligen Land schließen.
Der Index 2015 Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.
Die Liste zeigt die ersten 50 Länder.
Legende: Gehört zu Großbritannien Commonwealth-Länder, die die höchste Berufungsinstanz bei der britischen Krone belassen haben.
Rang Ort FSI-Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung 1 1466,1 73 5,625 2 1259,4 72 3,842 3 1254,7 60 19,603 4 1147,1 69 4,280 5 1013,1 65 4,857 6 816,9 55 11,630 7 760,2 79 0,377 8 701,8 56 6,026 9 471,3 74 0,164 10 (Dubai) 440,7 77 0,085 11 420,1 70 0,188 12 418,3 58 1,062 13 415,6 72 0,132 14 405,5 79 0,053 15 380,2 41 17,394 16 354,0 65 0,216 17 339,3 64 0,231 18 (Labuan) 338,7 75 0,050 19 320,9 64 0,182 20 312,1 54 0,743 21 307,6 60 0,281 22 298,3 78 0,024 23 297,0 72 0,049 24 295,3 54 0,692 25 273,0 79 0,017 26 263,6 52 0,678 27 260,9 50 0,990 28 255,5 71 0,037 29 251,7 46 1,785 30 243,2 54 0,397 31 241,9 43 3,104 32 228,5 64 0,068 33 218,2 83 0,006 34 217,7 66 0,042 35 213,9 50 0,518 36 202,3 76 0,010 37 187,4 40 2,313 38 181,2 41 1,863 39 177,1 76 0,007 40 173,7 53 0,166 41 168,3 48 0,322 42 166,6 54 0,120 43 163,8 61 0,037 44 148,0 43 0,586 45 148,0 39 1,487 46 146,0 63 0,020 47 142,8 87 0,001 48 139,1 67 0,010 49 124,2 44 0,302 50 118,2 69 0,004 51 … … … … Der Index 2012 Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden. Rang Ort FSI-Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung 1 1879,2 78 0,0606833 2 1646,7 77 0,0462181 3 1621,2 68 0,1312117 4 1370,7 73 0,0423185 5 1160,1 58 0,2079093 6 1118,0 71 0,0312592 7 750,1 78 0,003742 8 693,6 64 0,0180129 9 669,8 57 0,0463449 10 660,3 78 0,002757 11 617,9 81 0,0015035 12 539,9 85 0,0006561 13 516,5 45 0,2001102 14 471,5 77 0,0011373 15 467,2 59 0,0115379 16 457,0 90 0,0002372 17 453,5 66 0,0039949 18 (Dubai) 439,6 79 0,0007031 19 431,1 83 0,0004347 20 406,5 58 0,0095209 21 402,3 65 0,0029756 22 397,3 82 0,0003661 23 389,8 83 0,0003057 24 366,2 56 0,0086798 25 344,0 53 0,0127682 26 331,0 78 0,0003343 27 319,3 77 0,0003369 28 317,2 54 0,0085506 29 316,9 81 0,000212 30 266,6 79 0,0001604 31 264,2 44 0,0298402 32 261,6 74 0,0002712 33 253,9 73 0,0002625 34 239,2 81 0,0000912 35 231,2 49 0,0080645 36 230,4 65 0,0005964 37 230,3 58 0,0015771 38 218,9 90 0,000026 39 199,7 49 0,0048905 40 198,4 90 0,0000197 41 177,2 77 0,0000613 42 174,8 81 0,0000375 43 174,6 78 0,0000476 44 146,8 79 0,0000264 45 133,6 73 0,0000392 46 129,4 83 0,0000112 47 124,9 74 0,0000286 48 121,7 40 0,0075233 49 121,3 79 0,0000157 50 (Portugal)119,4 51 0,0007924
Weblinks Website zum Schattenfinanzindex (englisch) des Tax Justice Network Deutschsprachige Zusammenfassungen des Schattenfinanzindex und Empfehlungen durch das Netzwerk Steuergerechtigkeit
Einzelnachweise
Kategorie:Steuern und Abgaben Kategorie:Internationales Steuerrecht Kategorie:Wirtschaftskriminalität Kategorie:Transparenzinitiative Kategorie:Steuerdelikt