Bradley Charles BirkenfeldCoder, Jeremiah (September 2012). IRS PAYS BIRKENFELD $ 104 MILLION WHISTLEBLOWER AWARD(Section 7623 -- Expenses of Detecting Frauds)". Tax Notes Today. 2012 TNT 177-1 (177).NEWS ANALYSIS: SWISS BANKING DEROBED: INTERNATIONAL IMPLICATIONS OF BIRKENFELD Tax Notes Today. 2012 TNT 177-2 (2012 TNT 177-2).Williams, Lindsey M.; u. a. Sheppard, Lee A. (12. September 2012). (PDF). Project on Government Oversight. Auszug vom 29. August 2013 (geboren am 26. Februar 1965 in Brookline, Massachusetts) ist ein US-amerikanischer Bankmanager und Whistleblower, dessen Enthüllungen bei der Regierung der Vereinigten Staaten von Amerika zu einer massiven Betrugsuntersuchung gegen die Schweizer Bank UBS und anderen Banken geführt hat, die Steuerhinterziehung durch US-Steuerzahler ermöglicht haben.Browning, Lynnley (10. November 2008). Indictments Said to Be Possible in UBS InquiryNew York Times. Auszug vom 16. September 2013.Hilzenrath, David S. (10. November 2008). U.S. Given A Look at Swiss Bank AccountsWashington Post. Auszug vom 16. September 2013.Baxter, Brian. UBS to Pay a Total of $0.98B to Settle SEC and DOJ Charges"LawUpdates.com. Auszug vom 16. September 2013.
Aufgrund seiner Informationen an die Behörden der Vereinigten Staaten gab das US-amerikanische Justizministerium im Februar 2009 bekannt, es habe eine Vereinbarung über die Aussetzung der Strafverfolgung mit der UBS getroffen, die einer Buße von 780 Millionen Dollar und der Herausgabe von vertraulichen Informationen über mögliche amerikanische Steuersünder zustimmte.UBS to Pay $780 Million Fine in Tax Case Settlement American Lawyer. Auszug vom 16. September 2013.UBS Enters into Deferred Prosecution Agreement: Bank Admits to Helping U.S. Taxpayers Hide Accounts from IRS; Agrees to Identify Customers & Pay $780 Million U.S. Department of Justice. Auszug vom 16. September 2013. Als Belohnung für die durch sein Whistleblowing erleichterte Eintreibung von Steuern erhielt Birkenfeld im September 2012 104 Millionen Dollar aus dem Whistleblower-Programm des Internal Revenue Service.Laura Saunders and Robin Sidel (11. September 2012). Whistleblower Gets $104 Million The Wall Street Journal. Diesen Rekordbetrag erhielt Birkenfeld weniger als sechs Wochen nach seiner Entlassung auf Bewährung aus dem Gefängnis, in dem er wegen Unterstützung eines seiner Klienten bei der Steuerflucht eingesperrt worden war.Voreacos, David. „UBS Whistle-Blower Birkenfeld Released From U.S. Prison“. Bloomberg News. Auszug vom 20. Januar 2014. Obwohl der Staatsanwalt wegen seiner ständigen Mitarbeit mit den Bundesbehörden ein geringeres Strafmaß empfohlen hatte, wurde Birkenfeld im August 2009 zu 40 Monaten Gefängnis und 30.000 $ Geldstrafe verurteilt. Viele Interessengruppen weltweit kritisierten Birkenfelds Strafverfolgung und Verurteilung mit der Begründung, dass dies potentielle Whistleblower im Finanzsektor abschrecken würde.washingtonpost.com: Birkenfeld wurde am 1. August 2012 aus dem Gefängnis in den offenen Vollzug in New Hampshire überstellt und am 29. November 2012 auf Bewährung entlassen.
Birkenfelds Enthüllungen führten zur Aushöhlung des legendären Schweizer Bankgeheimnisses. Dies begann, als die Schweiz ihr Bundesbankrecht 2009 unmittelbar nach dem UBS-Skandal änderte. Es kulminierte schließlich darin, dass die Schweiz am 15. Oktober 2013 offiziell ein Abkommen über gegenseitige Amts- und Rechtshilfe in Steuerangelegenheiten unterzeichnete.. UPI. Auszug vom 16. Oktober 2013. Dieses Abkommen, ein internationaler Steuervertrag mit fast 60 Unterzeichnern, der den Austausch von Steuerdaten zwischen Ländern erleichtert, bedeutet ein Rollback des Schweizer Status als Steueroase für Auslandsguthaben.
Die Schweizer Medien messen Birkenfelds Tat einen grundlegenden Wandel im Schweizer Bankverkehr zu. Nach der Belohnung Birkenfelds behauptete die Schweizer Zeitung Blick, „Birkenfeld war ein Segen für das Schweizer Finanzwesen“. Seine Enthüllungen hätten geholfen, den Wechsel in diesem Sektor weg vom „schmutzigem“ Geld zu beschleunigen, indem das Bankgeheimhaltungsgesetz, das die Steuerflucht ermöglicht, verurteilt wurde.Bradley, Simon (12. September 2012). „Birkenfeld reward may tempt other bankers“. International Service of the Swiss Broadcasting Corporation Russian ENG. Auszug von 16. September 2013.
Birkenfeld hat das Schweizer Bankwesen mit Gangstertum („Racketeering“) verglichen. „Im Wesentlichen gehört das Bankgeheimnis in die Kategorie der organisierten Kriminalität – und die Schweizer Regierung, zusammen mit allen Schweizer Privatbankiers, sind Mitverschwörer.“Birkenfeld, Bradley (Printemps 2010). . World Policy Journal 27 (1): 1012. . Auszug von 17. September 2013.
Birkenfelds Schlüsselrolle als Whistleblower im Finanzwesen wurde von „Tax Analysts“ anerkannt, als sie ihn zur Person des Jahres 2009 erklärte. „Tax Analysts“, eine gemeinnützige Organisation, die Finanzbeamten und Steuerberatern Informationen und Analysen zur Verfügung stellt, nannte Birkenfeld „den Benedict Arnold [Rebell und Überläufer] des privaten Bankwesens“ und fügte hinzu, er habe durch seine Enthüllungen über Steuerhinterziehung „im Alleingang“ gravierende Änderungen im globalen Steuersystem bewirkt, die Regierungen dazu gebracht hätten, Steuerbetrüger zu verfolgen.„Year in Review: The 2009 Person of the Year“. Tax Analysts. Auszug von 20. Januar 2014.
Jugend und Ausbildung Birkenfeld wurde am 26. Februar 1965, in Brookline, Massachusetts, einem Vorort von Boston, geboren.„Petition for Commutation of Sentence“ (PDF; 2 MB). Whistleblowers.org. 15. April 2012.Hilzenrath, David S. (16. Mai 2010). „Swiss Banker Turned Whistleblower Ended Up With a Prison Sentence“. The Washington Post. Auszug vom 6. Juli 2012.Pfeifer, Stuart (26. Oktober 2009). „He put a dent in tax evasion“. The Los Angeles Times. Auszug vom 6. Juli 2012. Sein Vater war Neurochirurg. Birkenfeld besuchte die Thayer Academy, eine weiterführende Schule und graduierte 1988 an der Norwich Universität in Vermont.Voreacos, David. „Banker Who Blew Whistle Over Tax Cheats Seeks Pardon“. Bloomberg. Auszug vom 25. August 2013. Viele der Mitschüler Birkenfelds in Norwich, der ältesten Kriegsakademie in den Vereinigten Staaten, gingen nach dem Hochschulabschluss gewöhnlich zum Militär, er aber entschied sich für eine Karriere im Finanzbereich.Bronner, Michael. „Telling Swiss secrets: 222 billionaires“. Global Post. Auszug von 20. Januar 2014. Er erhielt einen Master an der American Graduate School of Business in La Tour-de-Peilz, Schweiz.
Bankkarriere Birkenfeld begann seine Bankkarriere in der Abteilung Devisenhandel der State Street Bank & Trust in Boston. Birkenfeld behauptet, dass er das erste Mal als Whistleblower illegale Tätigkeiten während seiner Zeit bei der State Street verriet und sich 1994 an das FBI wandte. Die Informationen führten zu keiner Anklage. Er sagt, dass er ein Angebot, nach diesem Vorfall dem FBI beizutreten, ausschlug, jedoch ist diese Behauptung umstritten.Voreacos, David. „Banker Who Blew Whistle Over Tax Cheats Seeks Pardon“. Bloomberg News. Auszug von 20. Januar 2014.
1996 wurde er als privater Banker bei der Crédit Suisse angestellt, und wechselte 1998 zur Barclays Bank. Im Oktober 2001 startete Birkenfeld seine Tätigkeit bei der UBS in Genf, Schweiz, wiederum als privater Banker für Dienstleistungen in der Vermögensverwaltung. In dieser Funktion war er hauptsächlich dafür verantwortlich, wohlhabende Amerikaner zu überzeugen, ihre Guthaben auf die UBS Bank zu transferieren und ihnen zu ermöglichen, ihr Kapital mit Hilfe der strengen Schweizer Gesetze zum Bankgeheimnis zu verstecken und so zu vermeiden, in den USA Steuern zahlen zu müssen. Obgleich es der UBS nicht erlaubt war, in den USA Beratungen für Investitionen durchzuführen, logen Birkenfeld und andere entsprechende Angestellte über den Zweck ihrer Reisen in die USA. Birkenfeld beriet amerikanische Klienten, wie Nachforschungen der amerikanischen Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) vermieden werden konnten, einschließlich der Einlagerung von Bargeld und Juwelen in Schweizer Bankschließfächern. Nach Aussage von Birkenfeld sponserte die UBS Veranstaltungen wie zum Beispiel Kunstausstellungen und Yachtrennen in den Vereinigten Staaten, um wohlhabende Leute als mögliche Klienten anzulocken. Die Veranstaltungen gaben ihren in der Schweiz ansässigen Bankern, die im Wesentlichen als Verkäufer agierten, die das Produkt „Schweizer Steueroase“ anboten, eine Möglichkeit mit dem Reichen in Kontakt zu treten, um Geschäfte zu zementieren, was unter dem US-Bankengesetz illegal war.„Banking: A Crack in the Swiss Vault“. CBS News. Auszug vom 25. August 2013.Hilzenrath, David S. (16. Mai 2010). „Swiss banker turned whistleblower ended up with a prison sentence“. Washington Post. Auszug vom 25. August 2013.
Einer von Birkenfelds wohlhabendsten Klienten war ein kalifornischer Immobilienmagnat, Igor Olenicoff, ein Milliardär, den er während seiner Tätigkeit bei Barclays getroffen hatte und bei seinem Wechsel zur UBS als Klient mitbrachte. 2001 gab es ein Treffen zwischen Olenicoff und Birkenfeld in Genf, in dessen Folge 200 Millionen Dollar zur UBS transferiert wurden, auf die Olenicoff mittels Kreditkarten zugreifen konnte, die ihm von Birkenfeld geliefert wurden. Birkenfeld führte Olenicoff angeblich bei den Bankern ein, die ihm halfen, Offshore-Firmen zu gründen, um seine Vermögenswerte zu verstecken und Steuern zu vermeiden.„Banking: A Crack In The Swiss Vault“. CBS News. Auszug vom 22. August 2013. Olenicoff bekannte sich später der Steuerflucht schuldig und hat eine Geldstrafe von 52 Millionen Dollar gezahlt, aber eine Gefängnisstrafe vermieden. Das Justizministerium hat Birkenfeld schließlich wegen seiner Rolle als Olenicoffs Helfer bei der Steuerhinterziehung verfolgt.Stier, Ken (6. Oktober 2009). „Why Is the UBS Whistle-Blower Headed to Prison?“. Time Magazine. Auszug vom 22. August 2013.
Whistleblowing und Verhaftung mini|Birkenfeld arbeitete bei der UBS von 2001 bis 2005 als Privatbankier. Laut seiner Aussage erfuhr Birkenfeld im Jahr 2005, dass die UBS-Geschäfte mit amerikanischen Kunden eine Vereinbarung zwischen der Bank und dem IRS verletzten. Er schied bei der UBS am 5. Oktober 2005 aus, nachdem er ein internes, von der Rechtsabteilung der UBS vorbereitetes Dokument gelesen hatte, das verbotene, grenzüberschreitende Bankaktivitäten in den Vereinigten Staaten beschrieb. Die Verbote standen im Gegensatz zu der Stellenbeschreibung von Vermögensverwaltern, die amerikanische Kunden in den Vereinigten Staaten bedienten. Birkenfeld glaubt, dass das Memorandum vorbereitet worden war, um der UBS juristische Rückendeckung zu geben, sollten von der Bank sanktionierte illegale Aktivitäten aufgedeckt werden. Die Bank könnte dann die Schuld auf ihre Angestellten schieben.Bronner, Michael. „Telling Swiss secrets: A triple-double cross“. Global Post. Auszug vom 7. September 2013.
Er beschwerte sich folglich bei den UBS Compliance-Beauftragten über die „unfairen und trügerischen Geschäftspraktiken“ der Bank. Laut seiner Aussage schrieb Birkenfeld, als er keine Antwort erhielt, drei Monate später an Peter Kurer, der zu diesem Zeitpunkt Chefjustiziar der UBS war, über die illegalen Praktiken.Roland, Neil (3. März 2009). . Investment News. 7. Juli 2012.Browning, Lynnley (6. Juni 2008). „Wealthy Americans Under Scrutiny in UBS Case“. New York Times. Auszug vom 29. August 2013. Nachdem er die UBS verlassen hatte, wurde er Partner der Union Charter Ltd., bei der er sich auf die Vermögensverwaltung spezialisierte.Carlyn, Kolker and David Voreacos (19. Juni 2008). „Ex-UBS Banker Birkenfeld Pleads Guilty in Tax Case (Update3)“. Bloomberg. Auszug vom 29. August 2013.